各研发部门总监协同项目负责人，提前根据项目需求制定人员安排计划，每月对工作项目进行排工，形成部门的排工安排计划表，并每周与所有项目经理进行周会讨论更新情况，包括项目开发进度、完成情况等。研发人员根据项目安排进行实际工作，并据实按照项目代码填报工时。

研发助理每天对项目研发人员填报的工时进行同步监督，统筹管理项目的整体进度和人员安排，根据项目计划及其对项目实际工作进程情况的了解对该员工填报的工时是否符合实际情况做出判断，对于不符合实际的情况，要求员工进行修改。

 所有项目的工时填报经研发助理复核通过后，由项目负责人查看所有项目的实际工时情况，并将记录同步至财务部门，确保财务核算工时与员工填报工时记录匹配一致。

 通过以上一系列计划、填报及审核流程，使研发人员工时统计流程更加完善，工时统计数据更加准确、真实、完整，便于明确研发人员是否有从事非研发活动的情况。

     检查程序包括：访谈研发人员，了解公司研发相关部门设置，研发人员的认定标准，研发工时相关的内控及执行情况；获取研发项目工时汇总表、检查员工填报工时与其工作内容是否合理匹配，检查系统工时填报权限是否与项目工时填报记录相匹配；检查项目工时记录是否经相应层级人员有效审批；检查每月研发人工支出明细账，确认人工费用是否按工时恰当计入对应的研发项目。